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投資及項目管理
債券基金類融資政策
2022/6/10 15:53:49     瀏覽:3598   分享到微信 分享到微博

債券基金類融資

 

 

資陽市發展和改革委員會

20226

 

 
 

 

說    明

 

近年來,債券基金類融資保持了較高的增長速度,債券基金市場已成為金融結構中不容忽視的組成部分,債券基金融資總體特點是風險小、周期長、成本低,發行主體一般為國有獨資企業或國有控股企業,為推動項目建設、加快地方經濟發展提供了最直接、高效的融資渠道。目前,國家發展改革委陸續推出城市地下綜合管廊建設專項債、雙創孵化專項債、綠色債、農村產業融合發展專項債,以及項目收益債券、小微企業增信集合債券等10余個創新品種,并于202031日正式施行企業債券注冊制,進一步提升了企業債券申報審核工作的服務水平,引領了整個信用債券市場創新發展。

為切實推動債券基金類融資工作,加大債券、基金服務實體經濟發展力度,特編印該指南。

 

 

 

 

 

 

市發展改革委服務專班

 

投資科              26110695  

基礎產業科          26110716  

        地區科              26111632  

農經科              26110715

        環資科              26631996  

社事科              26110720

        能源科              26652325

        城鎮化科            26110725  

經外科              26115753

產業科              26110713

 

 

 
 

 

目    錄

 

  • 企業債券政策指引

1企業債券注冊、受理、審核相關政策………01

2縣城新型城鎮化建設專項債券發行指引……07

3社會領域產業專項債券發行指引……………11

4.農村產業融合發展專項債券發行指引………15

5.綠色債券發行指引……………………………18

6.城市地下綜合管廊建設專項債券發行指引…24

7.城市停車場建設專項債券發行指引…………27

8.配電網建設改造專項債券發行指引…………30

9.戰略性新興產業專項債券發行指引…………33

10養老產業專項債券發行指引………………35

11.雙創孵化專項債券發行指引………………38

12.關于支持優質企業直接融資進一步增強企業

    債券服務實體經濟能力的通知……………42

13關于疫情防控期間做好企業債券工作的通知

………………………………………………45

二、境外貸款申報政策

14.關于做好世界銀行貸款20222023年規劃備

    選項目申報工作的通知……………………48

15.關于做好外國政府貸款20222023年規劃備

    選項目申報工作的通知……………………53

16.關于做好亞洲基礎設施投資銀行貸款2022

2024年規劃備選項目申報工作的通知……58

三、地方政府專項債券政策指引

17.地方政府專項債券項目審核標準…………62

18.城建領域地方政府專項債券政策要求……71

19.經貿領域地方政府專項債券項目申報政策要求

    ………………………………………………72

20.產業園區基礎設施領域地方政府專項債券政

    策要求………………………………………74

21.社會事業領域爭取地方政府專項債項目政策要求

………………………………………………76

22.農業農村領域爭取地方政府專項債券政策要求

    ………………………………………………77

23重點流域水環境綜合治理領域地方政府專項債

政策要求…………………………………79

四、政府出資產業投資基金政策辦法

24.政府出資產業投資基金管理暫行辦法……83

25.政府出資產業投資基金信用信息登記指引101

 

 

企業債券注冊、受理、審核相關政策

 

1、上市公司是否可以發行企業債券?

答:鼓勵符合條件的上市公司申報發行企業債券。

2、企業債券預約申報及受理問詢有何流程?

答:企業債券預約申報目前采用按周預約的方式,當周預約下周債券受理問詢,為保證債券受理問詢工作的順利開展,請主承銷商于每周四17:00前,登錄企業債券受理審核系統,填報預約信息,完成債券預約申報。預約成功后按系統通知時間開展受理問詢。

3、企業債券施行注冊制后,對發行人的高利融資如何認定?

答:不考察發行人高利融資占比指標,發行人需單獨出具有息負債明細表。

4、企業債券用于項目的募集資金占項目總投資的比例如何規定?

答:債券募集資金占項目總投資比例不超過70%,綠色債券對債券募集資金占項目總投資比例放寬至80%

5、企業債券施行注冊制后,注冊通知不再體現債券期限、選擇權、還本方式等發行條款,是否可以由發行人在發行前自主確定?

答:在充分落實償債保障措施的基礎上,發行人可自主選擇適宜的債券期限進行申報。債券注冊后,債券期限原則上不可更改。債券一次注冊,可分期發行,各期債券發行前,發行人可根據市場情況、自身需求和項目資金回流具體情況,靈活確定各期債券的發行規模,科學設置各期債券的選擇權、還本方式等發行條款。

6、企業債券注冊申請文件有何要求?

答:企業債券注冊申請文件可參考《企業債券受理工作規則(試行)》附件《企業債券注冊申請文件編制參考》編制。企業債券施行注冊制后,為進一步精簡申報材料,不再需單獨提供《募投項目收益測算報告》《發行人償債能力報告》《項目收入優先用于償還本期債券本息的承諾》《不進行高利融資、私募融資的承諾》《連續發債企業重疊期償債壓力測算報告》《退平臺或現金流全覆蓋證明文件》《近三年無違法違規、無重大訴訟的說明》等申報文件。

7、企業債券用于固定資產投資項目的,對項目合規性文件有何要求?

答:債券募集資金用于固定資產投資項目的,需由省級發展改革部門出具專項意見。其中,滿足下列情形之一可不出具專項意見:(1)債券募投項目為國家發展改革委批復;(2)發行人為中央企業;(3)優質企業債券;(4)小微企業增信集合債、債轉股專項債等不用于固定資產投資項目的債券品種;(5)發行人適用“直通車”機制。

發行人應提供項目的可研批復/核準/備案證,并在募集說明書中充分披露已取得的項目合規性文件情況,律師需在法律意見書中對項目合規性發表明確意見,主承銷商需在盡職調查報告中進行核查。

8、發行人申報企業債券是否可使用三年單審審計報告?

答:可以。但若以單審審計報告申報,發行人需在募集說明書中披露報告期內的期初期末數據差異情況,并披露相關風險。如報告期內更換會計師事務所,應披露更換原因及該事項是否對本期債券構成風險等情況。若報告期內發生首次執行企業會計準則、會計政策變更、前期差錯更正、同一控制下企業合并等追溯調整/重述事項的,應詳細披露追溯調整/重述事項的描述及其對財務報告審定數的影響情況。

9、企業債券發行人是否需要提供資產權證等證明類文件?

答:不要求發行人提供土地出讓金發票、土地房產權證等資產證明類文件,主承銷商應在盡職調查報告中認真核查資產明細情況,主承銷商、會計師應對所出具的專業報告和專業意見負責。對于存疑資產,審核機構將進行重點問詢,必要時可要求發行人提供相關資產原始憑證。

10、如債券由第三方擔保人進行擔保,是否需要單獨出具擔保人主體信用評級報告?

答:擔保人可以不提供主體信用評級報告,但發行人及評級機構應充分披露擔保人的主體情況、信用等級情況等信息。

11、企業債券對提交上一年度經審計財務報告有何時點要求?

答:每年315日之前(含當日)正式受理,且430日完成注冊的債券,不要求提交上一年度經審計的財務報告,但應提供上一年度三季度財務報告(不強制要求審計)。否則,應提交上一年度經審計的財務報告,并在全套申報材料中更新財務數據。

12、人民銀行的企業信用報告是否需要加蓋公章,什么情況下需出具對應債權人說明?

答:企業信用報告應加蓋發行人或查詢機構公章。企業信用報告中顯示存在未結清的不良貸款或欠息記錄的,對應債權人應出具說明。

13、企業債券發行前備案多長時間內有效?

答:發行人應在備案通過后3個月內公告發行文件,并確保相關發行文件與發行前備案文件一致。如備案有效期內發行文件涉及更新財務數據,或發生《證券法》第八十一條所規定的重大事件或其他可能影響債券投資者投資決策的重大事項,發行人應及時報告并重新提交備案文件。

14、發行人在取得注冊通知書后,在啟動發行前是否需要就分期發行事項征得省級發展改革部門同意?

答:發行人取得注冊通知書后,可按照向審核機構報送的募集說明書的約定進行分期發行。前期取得核準文件的,如核準文件未明確可分期發行,發行人需在發行前備案時報告分期發行事項,并抄送省級發展改革部門。

 

 

 

 

 

 

 

縣城新型城鎮化建設專項債券發行指引

發改辦財金規〔2020613

 

一、適用范圍和支持重點

縣城新型城鎮化建設專項企業債券由市場化運營的公司法人主體發行,募集資金用于符合《國家發展改革委關于加快開展縣城城鎮化補短板強弱項工作的通知》(發改規劃﹝2020831號)、市場化自主經營、具有穩定持續經營性現金流的單體項目或綜合性項目。適用范圍為縣城及縣級市城區內的,兼顧鎮區常住人口10萬以上的非縣級政府駐地特大鎮、2015年以來“縣改區”“市改區”形成的地級及以上城市市轄區的項目。

(一)縣城產業平臺公共配套設施。支持區位布局合理、要素集聚度高的產業平臺(主要是中國開發區審核公告目錄內的產業園區、各省份特色小鎮創建名單內的特色小鎮)公共配套設施建設項 目,包括但不限于建設智能標準生產設施、技術研發轉化設施、檢驗檢測認證設施、職業技能培訓設施、倉儲集散回收設施和文化旅 游體育設施等。支持產業轉型升級示范區內重點園區、縣城產業轉型升級示范園區公共配套設施建設項目。

(二)縣城新型基礎設施。支持新一代信息基礎設施建設項目,包括建設5G網絡、物聯網、車聯網和骨干網擴容等。支持市政公用設施數字化改造項目,包括改造交通、公安和水電氣熱等領域終 端系統等。支持大數據設施建設項目,包括建設集約化數據中心、供應鏈數字化平臺和產業數字化平臺等。支持網絡安全防護體系建 設項目。

(三)縣城其他基礎設施。支持環境衛生設施建設項目,包括建設垃圾無害化資源化處理設施和污水集中處理設施等。支持市政 公用設施建設項目,包括改造建設公共停車場和公路客運站等交通設施、水氣熱等管網設施。支持商貿流通設施建設項目,包括改造建設配送投遞設施、冷鏈物流設施和農貿市場等。支持有一定收益的老舊小區改造項目。支持新型文旅商業消費聚集區公共配套設施 建設項目。

二、發行條件

(一)本專項企業債券發行人應具備健全且運行良好的組織機構,具有合理的資產負債結構和正常的現金流量,最近三年平均可分配利潤足以支付債券一年的利息。

(二)本專項企業債券以募投項目未來經營收入作為主要償債來源。其中,項目收費標準由政府部門定價的,地方政府價格主管部門應及時制定完善項目收費價格政策。

(三)發行人應根據項目資金回流具體情況,科學合理設計債券發行方案,可靈活設置債券期限、選擇權及還本付息方式。

(四)鼓勵銀行機構通過“債貸組合”方式,進行債券和貸款統籌管理。

(五)省級發展改革委應就募投項目出具是否適用于本指引的專項意見。

三、支持政策

(一)在償債保障措施完善的前提下,允許使用不超過50%的債券募集資金用于補充營運資金。用于項目建設部分的募集資金,可償還前期已直接用于募投項目建設的銀行貸款。

(二)支持縣城特別是縣城新型城鎮化建設示范地區內主體信用評級優良的企業,以自身信用發行本專項企業債券。

(三)對已安排中央預算內投資和地方政府專項債券等資金的項目,優先支持項目實施主體發行企業債券,以支持募投項目所需資金的足額到位。

(四)省級發展改革委在制定本省份縣城城鎮化補短板強弱項落實方案以及指導縣城新型城鎮化建設示范地區制定示范方案時,應統籌考慮項目資金、土地保障方式,加大本專項企業債券融資支 持力度,協調新增建設用地計劃指標和城鄉建設用地增減掛鉤指標分配,滿足項目合理用地需求,保障項目落地實施。

(五)市縣級發展改革委加強項目謀劃設計與儲備,加快做好項目審批(核準、備案),推動有關部門和項目單位加快推進用地、環評、選址、施工許可、征地拆遷等前期工作。

 

 

 

社會領域產業專項債券發行指引

發改辦財金規〔20171341

 

一、適用范圍和支持重點

社會領域產業專項債券,是指由市場化運營的公司法人主體發行(公立醫療衛生機構、公立學校等公益性質主體除外),募集資金主要用于社會領域產業經營性項目建設,或者其他經營性領域配套社會領域產業相關設施建設的企業債券。社會領域產業專項債券包括但不限于以下專項債券類型:

(一)健康產業專項債券,主要用于為群眾提供醫療、健康管理等健康服務項目。

(二)養老產業專項債券,主要用于為老年人提供生活照料、康復護理等服務設施設備,以及開發康復輔助器具產品用品項目。

(三)教育培訓產業專項債券,主要用于建設教育培訓服務設施設備、提供教育培訓服務、生產直接服務教育發展的教學教具產品的項目。(四)文化產業專項債券,主要用于新聞出版發行、廣播電視電影、文化藝術服務、文化創意和設計服務等文化產品生產項目,以及直接為文化產品生產服務的文化產業園區等項目。

(五)體育產業專項債券,主要用于體育產業基地、體育綜合體、體育場館、健身休閑、開發體育產品用品等項目,以及支持冰雪、足球、水上、航空、戶外、體育公園等設施建設。

(六)旅游產業專項債券,主要用于旅游基礎設施建設、旅游產品和服務開發等項目。支持企業發行專項債券,同時用于多個社會領域產業項目或社會領域產業融合項目。發債企業可使用債券資金收購、改造其他社會機構的相關設施,或擴大社會領域產業投資基金資本規模。

二、發行條件

(一)優化社會領域產業專項債券品種方案設計,可根據資金回流的具體情況科學設計債券發行方案,支持合理靈活設置債券期限、選擇權及還本付息方式。鼓勵企業發行可續期債券,用于劇場等文化消費設施、文化產業園區、體育館、民營醫院、教育培訓機構等投資回收期較長的項目建設。

(二)社會領域產業專項債券以項目未來經營收入作為主要償債資金來源。對項目收費標準由政府部門定價的,地方價格部門應及時制定和完善項目收費價格政策。

(三)鼓勵發行人以第三方擔保方式,或法律法規允許的出讓、租賃建設用地抵質押擔保方式為債券提供增信。對于項目建成后有穩定現金流來源的項目,如體育場、電影院等,允許以項目未來收益權為債券發行提供抵質押擔保;項目建成后形成商標權、專利權等無形資產的,經中介機構評估后,可將無形資產為債券發行提供抵質押擔保。

(四)鼓勵采取“債貸組合”增信方式,由商業銀行進行債券和貸款統籌管理。以小微企業增信集合債券形式發行社會領域產業專項債券,募集資金用于社會領域產業小微企業發展的,可將《小微企業增信集合債券發行管理規定》中委托貸款集中度的要求放寬為“對單個委貸對象發放的委貸資金累計余額不得超過5000萬元且不得超過小微債募集資金規模的10%”。探索保險機構等機構投資者設立特殊目的實體,發行項目收益債券用于社會領域產業項目的建設和經營。

 

 

 

 

 

農村產業融合發展專項債券發行指引

發改辦財金規〔20171340

 

一、適用范圍和支持重點

農村產業融合發展專項債券,是指以建立更加完善的農業產業鏈條、培育更加豐富的農村新產業新業態、打造更加高效的產業組織方式、構建更加緊密的利益聯結機制為導向,募集資金用于農村產業融合發展項目的企業債券,重點包括以下六類項目:

(一)產城融合型農村產業融合發展項目,主要包括推動農村產業融合發展與新型城鎮化建設有機結合,培育農產品加工、休閑旅游等“農字號”特色小城鎮,建設農村產業融合發展園區等。

(二)農業內部融合型農村產業融合發展項目,主要包括以農牧結合、農林結合、循環發展為導向,發展農林牧漁結合、綠色生態循環農業項目等。

(三)產業鏈延伸型農村產業融合發展項目,主要包括以農業向后延伸或者農產品加工業、農業生產生活服務業向農業延伸為重點,建設農業生產性服務設施、農產品加工和倉儲物流、營銷網點等。

(四)農業多功能拓展型農村產業融合發展項目,主要包括通過推進農業與旅游、教育、文化、健康、養老等產業深度融合,拓展農業新的功能,建設休閑農業、鄉村旅游、農事教育體驗、文化創意農業、農村生態康養和能源農業等新業態項目。

(五)新技術滲透型農村產業融合發展項目,主要包括以信息技術、物聯網技術等新技術在農業中的應用為重點,發展“互聯網 現代農業”,建設涉農電子商務、智慧農業等項目。

(六)多業態復合型農村產業融合發展項目,主要包括同時兼有上述幾種類型或者融合其中兩個以上類型的項目。

二、發行條件

(一)農業產業化龍頭企業申請發行農村產業融合發展專項債券,需滿足以下所列條件:1、企業資產規模不低于3億元或者年度涉農業務收入不低于2億元;2、擬投資農村產業融合發展項目總投資不低于1億元。鼓勵通過保底收購價 二次分配、農民參股持股等方式與農民建立緊密利益聯結機制的項目申請發行農村產業融合發展專項債券。

(二)以小微企業增信集合債券形式發行農村產業融合發展專項債券,募集資金用于農村產業融合小微企業發展的,可將《小微企業增信集合債券發行管理規定》中委托貸款集中度的要求放寬為“對單個委貸對象發放的委貸資金累計余額不得超過5000萬元且不得超過小微債募集資金規模的10%”。

(三)優化農村產業融合發展專項債券品種方案設計,可根據資金回流的具體情況科學設計債券發行方案,支持合理靈活設置債券期限、選擇權及還本付息方式。根據農業項目投資較大、回收期長的特點,支持發債企業發行10年期及以上的長期限企業債券或可續期債券。

 

 

 

綠色債券發行指引

發改辦財金〔20153504

 

一、適用范圍和支持重點

綠色債券是指,募集資金主要用于支持節能減排技術改造、綠色城鎮化、能源清潔高效利用、新能源開發利用、循環經濟發展、水資源節約和非常規水資源開發利用、污染防治、生態農林業、節能環保產業、低碳產業、生態文明先行示范實驗、低碳試點示范等綠色循環低碳發展項目的企業債券。現階段支持重點為:

(一)節能減排技術改造項目。包括燃煤電廠超低排放和節能改造,以及余熱暖民等余熱余壓利用、燃煤鍋爐節能環保提升改造、電機系統能效提升、企業能效綜合提升、綠色照明等。

(二)綠色城鎮化項目。包括綠色建筑發展、建筑工業化、既有建筑節能改造、海綿城市建設、智慧城市建設、智能電網建設、新能源汽車充電設施建設等。

(三)能源清潔高效利用項目。包括煤炭、石油等能源的高效清潔化利用。

(四)新能源開發利用項目。包括水能、風能、核能、太陽能、生物質能、地熱、淺層地溫能、海洋能、空氣能等開發利用。

(五)循環經濟發展項目。包括產業園區循環化改造、廢棄物資源化利用、農業循環經濟、再制造產業等。

(六)水資源節約和非常規水資源開發利用項目。包括節水改造、海水(苦咸水)淡化、中水利用等。

(七)污染防治項目。包括污水垃圾等環境基礎設施建設,大氣、水、土壤等突出環境問題治理,危廢、醫廢、工業尾礦等處理處置。

(八)生態農林業項目。包括發展有機農業、生態農業,以及特色經濟林、林下經濟、森林旅游等林產業。

(九)節能環保產業項目。包括節能環保重大裝備、技術產業化,合同能源管理,節能環保產業基地(園區)建設等。

(十)低碳產業項目。包括國家重點推廣的低碳技術及相關裝備的產業化,低碳產品生產項目,低碳服務相關建設項目等。

(十一)生態文明先行示范實驗項目。包括生態文明先行示范區的資源節約、循環經濟發展、環境保護、生態建設等項目。

(十二)低碳發展試點示范項目。包括低碳省市試點、低碳城(鎮)試點、低碳社區試點、低碳園區試點的低碳能源、低碳工業、低碳交通、低碳建筑等低碳基礎設施建設及碳管理平臺建設項目。我委將根據實際情況,適時調整可采用市場化方式融資的綠色項目和綠色債券支持的范圍,并繼續創新推出綠色發展領域新的債券品種。

二、審核要求

(一)企業申請發行綠色債券,可適當調整企業債券現行審核政策及《關于全面加強企業債券風險防范的若干意見》中規定的部分準入條件:

1、債券募集資金占項目總投資比例放寬至80%(相關規定對資本金最低限制另有要求的除外)

2、發行綠色債券的企業不受發債指標限制。

3、在資產負債率低于75%的前提下,核定發債規模時不考察企業其它公司信用類產品的規模。

4、鼓勵上市公司及其子公司發行綠色債券。

(二)支持綠色債券發行主體利用債券資金優化債務結構。在償債保障措施完善的情況下,允許企業使用不超過50%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金。主體信用評級AA 且運營情況較好的發行主體,可使用募集資金置換由在建綠色項目產生的高成本債務。

(三)發債企業可根據項目資金回流的具體情況科學設計綠色債券發行方案,支持合理靈活設置債券期限、選擇權及還本付息方式。

(四)對于環境污染第三方治理企業開展流域性、區域性或同類污染治理項目,以及節能、節水服務公司以提供相應服務獲得目標客戶節能、節水收益的合同管理模式進行節能、節水改造的項目,鼓勵項目實施主體以集合形式發行綠色債券。

(五)允許綠色債券面向機構投資者非公開發行。非公開發行時認購的機構投資者不超過二百人,單筆認購不少于500萬元人民幣,且不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

三、相關政策

(一)地方政府應積極引導社會資本參與綠色項目建設,鼓勵地方政府通過投資補助、擔保補貼、債券貼息、基金注資等多種方式,支持綠色債券發行和綠色項目實施,穩步擴大直接融資比重。

(二)拓寬擔保增信渠道。允許項目收益無法在債券存續期內覆蓋總投資的發行人,僅就項目收益部分與債券本息規模差額部分提供擔保。鼓勵市級以上(含)地方政府設立地方綠色債券擔保基金,專項用于為發行綠色債券提供擔保。鼓勵探索采用碳排放權、排污權、用能權、用水權等收益權,以及知識產權、預期綠色收益質押等增信擔保方式。

(三)推動綠色項目采取“債貸組合”增信方式,鼓勵商業銀行進行債券和貸款統籌管理。“債貸組合”是按照“融資統一規劃、債貸統一授信、動態長效監控、全程風險管理”的模式,由銀行為企業制定系統性融資規劃,根據項目建設融資需求,將企業債券和貸款統一納入銀行綜合授信管理體系,對企業債務融資實施全程管理。

(四)積極開展債券品種創新。對于具有穩定償債資金來源的綠色項目,可按照融資—投資建設—回收資金封閉運行的模式,發行項目收益債券;項目回收期較長的,支持發行可續期或超長期債券。

(五)支持符合條件的股權投資企業、綠色投資基金發行綠色債券,專項用于投資綠色項目建設;支持符合條件的綠色投資基金的股東或有限合伙人發行綠色債券,擴大綠色投資基金資本規模。

(六)為推動綠色項目建設資金足額到位,鼓勵綠色項目采用專項建設基金和綠色債券相結合的融資方式。已獲準發行綠色債券的綠色項目,且符合中央預算內投資、專項建設基金支持條件的,將優先給予支持。

 

 

 

城市地下綜合管廊建設專項債券

發行指引

發改辦財金〔2015755

 

一、鼓勵各類企業發行企業債券、項目收益債券、可續期債券等專項債券,募集資金用于城市地下綜合管廊建設。

(一)發行城市地下綜合管廊建設專項債券的城投類企業不受發債指標限制。

(二)募集資金占城市地下綜合管廊建設項目總投資比例由不超過60%放寬至不超過70%

(三)將城投類企業和一般生產經營性企業需提供擔保措施的資產負債率要求分別放寬至70%75%;主體評級AAA的,資產負債率要求進一步放寬至75%80%

(四)不受“地方政府所屬城投企業已發行未償付的企業債券、中期票據余額與地方政府當年 GDP的比值超過8%的,其所屬城投企業發債應嚴格控制”的限制。

(五)城投類企業不受“單次發債規模,原則上不超過所屬地方政府上年本級公共財政預算收入”的限制。

(六)對于與新區、開發區、新型城鎮化建設規劃相配套的綜合管廊項目,若項目建設期限超過5年,可將專項債券核準文件的有效期從現行的1年延長至2年。企業可在該期限內根據項目建設資金需求和市場情況自主擇機發行。

二、發債企業可根據地下綜合管廊項目建設和資金回流特點,靈活設計專項債券的期限、還本付息時間安排以及發行安排。

三、地方政府應積極引導社會資本參與地下綜合管廊項目建設,進一步完善城市規劃,積極制定投資分擔、使用付費、明晰產權等配套政策,為企業發行專項債券投資地下綜合管廊項目創造收益穩定的政策環境。鼓勵地方政府綜合運用預算內資金支持、專項政府債券、城建配套資金等方式,制定多層次風險緩釋政策,統籌加大對地下綜合管廊建設專項債券的政策扶持力度。

四、鼓勵地下綜合管廊建設專項債券采取“債貸組合”增信方式,由商業銀行進行債券和貸款統籌管理。“債貸組合”是按照“融資統一規劃、債貸統一授信、動態長效監控、全程風險管理”的模式,由銀行為企業制定系統性融資規劃,根據項目建設融資需求,將企業債券和貸款統一納入銀行綜合授信管理體系,對企業和項目債務融資實施全程管理。

五、積極開展債券品種創新。鼓勵地下綜合管廊項目發行可續期債券,根據與使用單位簽訂合同和付款安排特點設置續期和利息償付安排。對于具有穩定償債資金來源的地下綜合管廊建設項目,可按照融資—投資建設—回收資金封閉運行的模式,開展項目收益債券試點。

 

 

 

城市停車場建設專項債券發行指引

發改辦財金〔2015818

 

一、鼓勵企業發行債券專項用于城市停車場建設項目。

(一)發行城市停車場建設專項債券的城投類企業不受發債指標限制。

(二)債券募集資金可用于房地產開發、城市基礎設施建設項目(以下簡稱“主體項目”)中配套建設的城市停車場項目,具體投資規模可由主體項目審批部門根據主體項目可行性研究報告內容出具專項意見核定。

(三)募集資金占城市停車場項目總投資比例由不超過60%放寬至不超過70%

(四)將城投類企業和一般生產經營性企業需提供擔保措施的資產負債率要求分別放寬至70%75%;主體評級AAA的,資產負債率要求進一步放寬至75%80%

(五)不受“地方政府所屬城投企業已發行未償付的企業債券、中期票據余額與地方政府當年GDP的比值超過8%的,其所屬城投企業發債應嚴格控制”的限制。

(六)城投類企業不受“單次發債規模,原則上不超過所屬地方政府上年本級公共財政預算收入”的限制。

二、發債募集資金用于按照“政府出地、市場出資”公私合作模式(PPP)建設的城市停車場項目的,應提供當地政府和相關部門批準同意的城市停車場建設專項規劃、實施方案、特許經營方案、資金補助協議,同時應明確項目所用土地的權屬和性質。

三、鼓勵地方政府綜合運用預算內資金、城市基礎設施建設專項資金,通過投資補助、基金注資、擔保補貼、貸款貼息等多種方式,支持城市停車場建設專項債券發行。地方價格部門應及時制定和完善停車場收費價格政策,保護城市停車場的合理盈利空間。

四、優化城市停車場建設項目品種方案設計。一是可根據項目資金回流的具體情況科學設計債券發行方案,支持合理靈活設置債券期限、選擇權及還本付息方式。二是積極探索停車設施產權、專項經營權、預期收益質押擔保等形式。三是鼓勵發債用于委托經營或轉讓—經營—轉讓(TOT)等方式,收購已建成的停車場統一經營管理。

五、鼓勵城市停車場建設項目采取“債貸組合”增信方式,由商業銀行進行債券和貸款統籌管理。“債貸組合”是按照“融資統一規劃、債貸統一授信、動態長效監控、全程風險管理”的模式,由銀行為企業制定系統性融資規劃,根據項目建設融資需求,將企業債券和貸款統一納入銀行綜合授信管理體系,對企業債務融資實施全程管理。

六、積極開展債券品種創新,對于具有穩定償債資金來源的停車場建設項目,可按照融資—投資建設—回收資金封閉運行的模式,開展項目收益債券試點。

 

 

 

配電網建設改造專項債券發行指引

發改辦財金〔20152909

 

一、鼓勵相關企業發行配電網建設改造專項債券,募集資金用于電力需求穩定、未來收入可預測的配電網建設改造項目及相關裝備制造。具體包括:110千伏及以下城市及農村電力網絡建設,其中城市地區可擴大至220千伏電網;配電網裝備提升與制造;配電自動化建設;新能源接入工程;電動汽車充電基礎設施建設等電能替代項目。

(一)允許上市公司子公司發行配電網建設改造專項債券。

(二)對企業尚未償付的短期高利融資余額占總負債比例不進行限制,但發行人需承諾采取有效的風險隔離措施。

(三)項目建設期限較長的,企業可申請將專項債券核準文件的有效期從現行的1年延長至2年。在該期限內根據項目建設資金需求和市場情況自主擇機發行,但需確保企業發行債券資質在此期間未發生不良變化,同時應持續做好信息披露工作。

二、加大政策支持力度。鼓勵地方政府通過運用預算內資金或其他專項資金,通過投資補助、擔保補貼、債券貼息等多種方式,支持配電網建設改造專項債券發行。

三、優化配電網建設改造項目品種方案設計。一是可根據項目資金回流的具體情況科學設計債券發行方案,支持合理靈活設置債券期限、選擇權及還本付息方式。二是支持發債企業利用債券資金優化債務結構,在償債保障措施較為完善的情況下,允許企業使用不超過50%的募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金。

四、創新融資擔保方式。一是允許配售電企業以應收售電款、電網資產收益權等為專項債券提供質押擔保。二是允許裝備制造企業以對資質優良且無不良信用記錄的企業應收賬款為專項債券提供抵押擔保。

五、鼓勵配電網建設改造項目采取“債貸組合”增信方式,由商業銀行進行債券和貸款統籌管理。“債貸組合”是按照“融資統一規劃、債貸統一授信、動態長效監控、全程風險管理”的模式,由銀行為企業制定系統性融資規劃,根據項目建設融資需求,將企業債券和貸款統一納入銀行綜合授信管理體系,對企業債務融資實施全程管理。

六、積極開展債券品種創新,對于具有穩定償債資金來源的配電網建設改造項目,可按照融資—投資建設—回收資金封閉運行的模式,發行項目收益債券;項目回收期較長的,支持發行可續期或超長期債券。

 

 

 

戰略性新興產業專項債券發行指引

發改辦財金〔2015756

 

一、鼓勵節能環保、新一代信息技術、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車等領域符合條件的企業發行戰略性新興產業專項債券融資。

二、鼓勵戰略性新興產業專項債券采取“債貸組合”增信方式,由商業銀行進行債券和貸款統籌管理。“債貸組合”是按照“融資統一規劃、債貸統一授信、動態長效監控、全程風險管理”的模式,由銀行為企業制定系統性融資規劃,根據項目建設融資需求,將企業債券和貸款統一納入銀行綜合授信管理體系,對企業債務融資實施全程管理。

三、優化戰略性新興產業專項債券品種方案設計。一是可根據項目資金回流的具體情況科學設計債券發行方案,支持合理靈活設置債券期限、選擇權及還本付息方式。二是支持發債企業利用債券資金優化債務結構,在償債保障措施較為完善的情況下,允許企業使用不超過50%的募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金。三是積極探索知識產權質押擔保方式。四是允許發債募集資金用于戰略性新興產業領域兼并重組、購買知識產權等。

四、鼓勵地方政府加強金融政策和財政政策的結合,綜合運用預算內資金支持、戰略性新興產業發展專項資金投入、加快建立包括財政出資和社會資金投入在內的多層次擔保體系,以及財政貼息等風險補償優惠政策,統籌加大對企業發行戰略性新興產業專項債券的政策扶持力度。

五、發行戰略性新興產業專項債券,將《關于試行全面加強企業債券風險防范的若干意見》中提出的原則上需提供擔保措施的資產負債率要求放寬至 75%;主體評級達到AAA的企業,資產負債率要求進一步放寬至80%

六、積極開展債券品種創新,對于具有穩定償債資金來源的戰略性新興產業類項目,可按照融資—投資建設—回收資金封閉運行的模式,開展項目收益債券試點。

 

 

 

養老產業專項債券發行指引

發改辦財金〔2015817

 

一、支持專門為老年人提供生活照料、康復護理等服務的營利性或非營利性養老項目發行養老產業專項債券,用于建設養老服務設施設備和提供養老服務。發債企業可使用債券資金改造其他社會機構的養老設施,或收購政府擁有的學校、醫院、療養機構等閑置公用設施并改造為養老服務設施。

(一)發行養老產業專項債券的城投類企業不受發債指標限制。

(二)債券募集資金可用于房地產開發項目中配套建設的養老服務設施項目,具體投資規模可由房地產開發項目審批部門根據房地產開發項目可行性研究報告內容出具專項意見核定。

(三)募集資金占養老產業項目總投資比例由不超過60%放寬至不超過70%

(四)將城投類企業和一般生產經營性企業需提供擔保措施的資產負債率要求分別放寬至70%75%;主體評級AAA的,資產負債率要求進一步放寬至75%80%

(五)不受“地方政府所屬城投企業已發行未償付的企業債券、中期票據余額與地方政府當年 GDP 的比值超過8%的,其所屬城投企業發債應嚴格控制”的限制。

(六)城投類企業不受“單次發債規模,原則上不超過所屬地方政府上年本級公共財政預算收入”的限制。

二、優化養老產業專項債券品種方案設計。一是根據養老產業投資回收期較長的特點,支持發債企業發行10年期及以上的長期限企業債券或可續期債券。二是支持發債企業利用債券資金優化債務結構,在償債保障措施較為完善的情況下,允許企業使用不超過50%的募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金。

三、支持發債企業按照國土資源部《養老服務設施用地指導意見》有關規定,以出讓或租賃建設用地使用權為債券設定抵押。

四、發債企業以出讓方式獲得的養老服務設施用地,可以計入發債企業資產;對于政府通過PPP、補助投資、貸款貼息、運營補貼、購買服務等方式,支持企業舉辦養老服務機構、開展養老服務的,在計算相關發債指標時,可計入發債企業主營業務收入。

五、支持企業設立產業投資基金支持養老產業發展,支持企業發行企業債券擴大養老產業投資基金資本規模。

六、積極開展債券品種創新,對于具有穩定償債資金來源的養老產業項目,可按照融資—投資建設—回收資金封閉運行的模式,開展項目收益債券試點。

 

 

 

雙創孵化專項債券發行指引

發改辦財金〔20152894

 

一、支持提供“雙創孵化”服務的產業類企業或園區經營公司發行雙創孵化專項債券,募集資金用于涉及雙創孵化服務的新建基礎設施、擴容改造、系統提升、建立分園、收購現有設施并改造等,包括但不限于納入中央預算內資金引導范圍的“雙創”示范基地、國家級孵化園區、省級孵化園區以及經國務院科技和教育行政管理部門認定的大學科技園中的項目建設。

(一)允許上市公司子公司發行雙創孵化專項債券。

(二)雙創孵化專項債券發行主體不受發債指標限制。

(三)對企業尚未償付的短期高利融資余額占總負債比例不進行限制,但發行人需承諾采取有效的風險隔離措施。

(四)不受“地方政府所屬城投企業已發行未償付的企業債券、中期票據余額與地方政府當年GDP的比值超過12%的,其所屬城投企業發債應嚴格控制”的限制。

二、支持運營情況較好的雙創孵化園區經營公司,在償債保障措施完善的條件下發行雙創孵化專項債券用于優化公司債務結構。

三、地方政府應積極引導社會資本參與雙創孵化項目建設,進一步完善雙創產業發展規劃,積極制定投資分擔、使用付費、明晰產權等配套政策,為企業發行專項債券投資雙創孵化項目創造收益穩定的政策環境。鼓勵地方政府綜合運用預算內資金和其他專項資金,通過投資補助、基金注資、擔保補貼、債券貼息等多種方式,支持雙創孵化專項債券發行。

四、優化雙創孵化專項債券品種方案設計。一是可根據項目資金回流的具體情況科學設計債券發行方案,支持合理靈活設置債券期限、選擇權及還本付息方式。二是允許發債企業在償債保障措施較為完善的情況下,使用不超過50%的募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金。三是積極探索預期收益質押擔保方式。四是鼓勵發債以委托經營或轉讓—經營—轉讓(TOT)等方式,收購已建成的雙創孵化項目或配套設施統一經營管理。

五、鼓勵雙創孵化項目采取“債貸組合”增信方式,由商業銀行進行債券和貸款統籌管理。“債貸組合”是按照“融資統一規劃、債貸統一授信、動態長效監控、全程風險管理”的模式,由銀行為企業制定系統性融資規劃,根據項目建設融資需求,將企業債券和貸款統一納入銀行綜合授信管理體系,對企業債務融資實施全程管理。

六、積極開展債券品種創新。對于具有穩定償債資金來源的雙創孵化項目,可按照融資—投資建設—回收資金封閉運行的模式,發行項目收益債券;項目回收期較長的,支持發行可續期或超長期債券。

七、支持符合條件的創業投資企業、股權投資企業、雙創孵化投資基金發行雙創孵化債券,專項用于投資雙創孵化項目;支持符合條件的雙創孵化投資基金的股東或有限合伙人發行雙創孵化專項債券,擴大雙創孵化投資基金資本規模。

 

 

 

國家發展改革委關于支持優質企業

 

直接融資進一步增強企業債券服務

實體經濟能力的通知(摘要)

發改財金〔20181806

 

  • 支持信用優良、經營穩健、對產業結構轉型升級或區域經濟發展具有引領作用的優質企業發行企業債券。

(一)主體信用等級達到AAA

(二)主要經營財務指標應處于行業或區域領先地位(附件1)。

(三)生產經營符合國家產業政策和宏觀調控政策。

(四)最近3年未發生公司信用類債券或其他債務違約,且不存在處于持續狀態的延遲支付本息事實。

(五)最近3年無重大違法違規行為,未納入失信黑名單。

(六)報告期內財務報表未被注冊會計師出具否定意見或無法表示意見,如被注冊會計師出具保留意見的,保留意見所涉及事項的重大影響已經消除。

(七)我委為優化融資監管制定的其他發行條件。

二、符合條件的企業申報發行優質企業債券,實行“一次核準額度、分期自主發行”的發行管理方式。

(一)債券申報階段,發行人可就我委各債券品種統一申請額度,批復文件有效期不超過2年。

(二)經我委核準后,發行人可根據市場情況和自身需求,自主靈活設置各期債券的具體發行方案,包括但不限于各期債券規模、期限、選擇權及還本付息方式。

(三)發行人在申報階段可僅設立主承銷團,在各期債券發行時明確牽頭主承銷商及承銷團成員。

三、優質企業債券“即報即審”,專人審核:

(一)在償債保障措施完善的基礎上,允許使用不超過50%的債券募集資金用于補充營運資金。

(二)核定公開發債規模時,按照公開發行的企業債券和公司債券余額不超過凈資產40%的口徑進行計算。

(三)鼓勵符合條件的優質上市公司及其子公司發行企業債券。

(四)允許優質企業依法依規面向機構投資者非公開發行企業債券。

(五)鼓勵商業銀行以“債貸組合”增信方式,進行債券和貸款統籌管理。

優質企業經營財務指標參考標準

序號

國民經濟行業分類

資產總額

(億元)

營業收入

(億元)

資  產

負債率

第一類

農林漁牧業;批發和零售業;住宿和餐飲業;租賃和商務服務業;科學研究和技術服務業;居民服務、修理和其他服務業;教育;衛生和社會工作;文化、體育和娛樂業

>1000

>1000

不超過所在行業資產負債率重點監管線;未明確重點監管線的,原則上資產負債率不得超過85%

第二類

交通運輸、倉儲和郵政業;水利、環境和公共設施管理業;電力、熱力、燃氣及水生產和供應業;綜合

>1000

>100

第三類

采礦業;制造業;信息傳輸、軟件和信息技術服務

>1200

>800

第四類

建筑業;房地產

>1500

>300

 

 

 

國家發展改革委辦公廳

關于疫情防控期間做好企業債券工作的通知(摘要)

發改辦財金〔2020111

 

一、多措并舉支持疫情地區和疫情防控企業的債券融資需求

(一)支持企業債券募集資金用于疫情防控相關醫療服務、科研攻關、醫藥產品制造以及疫情防控基礎設施建設等項目,在償債保障措施完善的情況下,可適當放寬該類項目收益覆蓋要求。申報階段,支持企業債券資金用于處于前期階段的該類項目建設,但應全面詳盡披露最新的項目合法合規信息。

(二)允許企業債券募集資金用于償還或置換前期因疫情防控工作產生的項目貸款。

(三)鼓勵信用優良企業發行小微企業增信集合債券,為受疫情影響的中小微企業提供流動性支持。允許債券發行人使用不超過40%的債券資金用于補充營運資金,同時將委托貸款集中度的要求放寬為“對單個委貸對象發放的委貸資金累計余額不得超過5000萬元且不得超過小微債募集資金總規模的10%”。

(四)對于自身資產質量優良、募投項目運營良好,但受疫情影響嚴重的企業,允許申請發行新的企業債券專項用于償還2020年內即將到期的企業債券本金及利息。

二、最大限度簡便疫情防控期間企業債券業務辦理

(一)設立申報“綠色通道”。受疫情影響較大的企業以及疫情防控重點保障企業新申請企業債券的,企業可直接向我委報送申報材料,實行“即報即審”,安排專人對接、專項審核,并比照我委“加快和簡化審核類”債券審核程序辦理。

(二)實行非現場業務辦理。全面支持發行人、主承銷商等中介機構通過非現場辦理企業債券的發行申請、意見反饋、批文領取、信息披露、發行前備案等業務,可靈活選擇線上系統、傳真、電子郵件、郵寄等方式向我委政務服務大廳報送材料,紙質材料待疫情結束后進行補充提供或領取。

(三)適當延長批文有效期。企業債券批復文件在20202月至6月期間到期的,相關批文有效期統一自動延長至2020630日,并豁免發行人履行延期申請程序。

(四)優化發行環節管理。一是近期獲準通過但尚未領取企業債券批復文件的,可在發行材料中充分披露是否發生重大期后事項及其影響后,使用我委政務信息公開的電子批復文件啟動發行。二是近期擬啟動債券發行工作的發行人,應提前與中央國債登記結算有限責任公司聯系,鼓勵錯峰預約簿記建檔時間,并盡可能減少發行現場人員。三是對于已經啟動債券發行程序,但因受疫情影響未能在發行有效期內完成發行的,可申請適當放寬債券發行時限,或者發行人可按照有關規定履行程序后,靈活選擇擇期發行。

                           

         

附件:有關貸款國別(機構)信息表

 

 

 

                                                  國家發展改革委辦公廳        財  政  部  辦  公  廳

2021519   

                        國家發展改革委             財   政   部

                                                                                                                                                                                                                              2021526日      

地方政府專項債券項目審核標準

 

一、政策清單

1、交通基礎設施:項目領域為收費公路(高速公路、一級收費公路、收費橋隧)、機場(不含通用機場)、水運、城市軌道交通、城市停車場。

政府還貸高速公路既可申報資本金也可申報貸款部分。收費公路、收費橋隧應盡量具備收費立項批復,其他有收益項目需提供證明材料。

停車場項目必須為政府或省內國企投資項目。

若停車場項目批復中含有非停車場建設內容,需由原審批部門出具停車場部分投資說明。

2、城鄉電網:城鄉電網(農網改造升級項目和城市配電網項目),增量配電業務試點可視為城市配網項目上報;必須是已完成審批項目;項目要有較明顯經濟效益;要是政府或政府平臺公司(國企)主導項目。

3、水利:支持水庫工程、引調水工程、城鄉供水一體化工程、結合供水的灌區工程4類,要求具備供水、發電等一定收益能力。城市水廠、水源地保護、城市供水管網、污水處理廠、中水回用等非水利類項目不能作為水利項目報送。

4、農業:支持高標準農田建設,畜禽糞污資源化利用,農作物、畜禽、水產育種創新能力提升,制(繁)種能力提升,病死畜禽無害化處理,農作物病蟲害區域應急防治中心建設項目,農村產業融合示范園建設項目,人居環境類項目(主要支持具備收益回報機制的農村生活污水垃圾處理項目,適當兼顧少量美麗新村項目)。

5、林業:支持已經銀行審核通過的國家儲備林項目;國家公園、森林公園、濕地公園、沙漠公園等保護與建設;木本油料、特色經濟林、林下經濟、竹藤花卉、林木種苗、沙產業、林業生物產業、森林旅游休閑康養等林業產業發展;其他有收益的林業和生態建設項目。

6、城鎮污水垃圾處理:污水處理設施新建項目、提標改造項目、污泥處理設施項目、城鎮生活垃圾焚燒發電項目。

7、社會事業:

1)教育領域:

1)學前教育、總投資5000萬以上;

2)職業教育(僅支持產教融合項目)、總投資5000萬以上。

2)健康衛生領域:

1)健康扶貧工程。支持縣級醫院(含中醫院、婦幼保健機構)門診、住院、醫技科室等基礎設施建設或改造,適當增加床位數量,配備必要醫療設備,重點向傳染病、緊急醫療救援、婦兒、產科等領域傾斜;

2)支持醫療應急救治體系建設。一是加強各類傳染病醫療機構基礎設施建設和設備配備、物資儲備,提升診治能力。二是統籌建設重大疫情救治基地。市級層面依托1家區域綜合能力強的公立醫院,做好流線設計,預留傳染病診區和可改造的基礎條件,適度預留應急場地,加強應急儲備,建設市級重大疫情防控救治基地,使其具備簡單改造即可用于傳染病救治的條件。

3)完善疾病預防控制體系。支持建設市、縣級疾病預防控制中心,建立完善疾病預防控制體系。

3)文化旅游領域:

1)旅游公共服務保障設施建設;

2)重點景區的旅游道路、生態停車場等基礎設施建設;

3)國家文化公園項目;

4)博物館。

4)養老領域:

1)政府參與的老年養護院、老年大學等養老服務設施建設。每個項目明確建筑面積、養老床位數,并列出測算收益情況;

2)優先支持采取立項方式建設的項目;對于采取核準和備案方式的項目,其項目單位必須是國有企業或國有控股企業;

5)其它社會事業領域:

1)殯葬(含公墓建設)、殘疾人康復、精神衛生(民政系統)、優撫醫院等領域;

2)優先支持采取立項方式建設的項目;對于采取核準和備案方式的項目,其項目單位必須是國有企業或國有控股企業;

3)優先支持總投資0.5億元—10億元的項目;嚴格審核總投資10億元以上的項目;

4)優先支持專項債需求不高于總投資50%的項目。

8、物流基礎設施:屬于冷鏈物流項目;國家物流樞紐項目(僅限于成都、瀘州、遂寧、達州、攀枝花);糧食倉儲或物流項目;其他重大物流基礎設施建設項目。專項債券資金申請額度不得低于2000萬。

9、市政:支持范圍是城鎮供水、供熱、供氣等基礎設施建設。

10、產業園區基礎設施:支持經縣級及以上人民政府批準設立的產業園區內,為產業發展配套的基礎設施項目。

11、長江經濟帶發展:國務院明確的八大類領域之外,涉及長江經濟帶綠色發展,即:符合中央預算內投資長江經濟帶綠色發展專項范圍的項目。

12、城鎮老舊小區改造:需納入住建年度改造目標任務。

13、天然氣管網和儲氣設施:項目必須完成核準或備案,不得晚于三季度開工。

二、負面清單

1、交通基礎設施:與房地產配套的停車場、PPPBOT項目(如BOT 補助、BOT 股權)

2、城鄉電網:未完成審批、無相關批復文號項目不得填報;涉及供區爭議項目需取得雙方明確同意意見后填報;農網項目涉及國網省電力公司、省水電集團供區的,請地方上報前與相應電網公司取得一致意見。

3、水利:江河湖泊治理、灌區續建配套和節水改造、病險水庫出險加固、水生態治理與保護修復、區域排澇能力建設、坡耕地水土流失綜合治理、灌排泵站更新改造、水文基礎設施、小水電、小型農田水利、節水灌溉、山洪災害防治、僅有灌溉的灌區、農村飲水安全工程不能報送。

4、農業:單純農業產業發展項目不能報送。

5、林業:天然林資源保護、退耕還林還草、退牧還草、石漠化沙化土地治理、森林防火、濕地恢復與保護工程不能報送。

6、城鎮污水垃圾處理:不在申報范圍內,或打捆項目涵蓋其他內容較多的項目;沒有收益,或收益較低的項目,如單獨的污水管網建設項目,垃圾收轉運建設項目;不支持PPP項目;項目批復2年未開工的項目。

不支持前置要件不齊項目。包括用地、選址、能評、環評、審批文件。

7、社會事業:不得用于項目資本金;不支持專項債需求為0的項目。

1)教育:

1)不安排義務教育、普通高中、普通本科高校、干部學院、社會培訓機構等項目;

2)不安排職業教育學校學生公寓、教師宿舍、圖書館、辦公樓、食堂等項目。

2)健康衛生領域:

不安排鄉鎮衛生院、康養等項目。

3)文化旅游領域:

1)不安排博物館以外的文化類項目;

2)不安排非A級景區旅游項目;

3)不安排酒店、民宿等商業建筑項目。

4)養老領域:

1)不支持服務對象為特困供養人員的養老項目;養老地產、康養小鎮、高端養老等產業類項目;

2)專項債券資金需求不得超過項目總投資的50%。已發行專項債的項目,合計申報專項債資金需求不超過總投資50%

3)原則上不支持縣級以下的項目。

5)其它社會事業領域:不安排體育、殘疾人托養、兒童福利、未成年人保護、社區救助、社區服務等領域。

8、物流基礎設施:不支持辦公樓、綜合樓、公寓等建設。不支持名稱為物流項目但是建設內容為建設廠房、安置房、辦公用房等,或者是單純的交通、城建設施建設等此類項目。專項債占總投資比例不超過50%

9、產業園區基礎設施:不支持園區內單純的道路、橋梁建設項目,不支持園區內產業項目,不支持園區內酒店開發項目。

 

 

 

城建領域地方政府專項債券政策要求

 

一、支持領域

投資口投向領域為供水(可用作資本金)、供熱、供氣、地下管廊、城鎮老舊小區改造、保障性租賃住房、棚戶區改造。不安排用于租賃住房建設以外的土地儲備,不安排一般房地產項目,不安排產業項目,不安排樓堂館所項目。用好地方政府專項債券作為重大項目資本金的政策。

二、項目具備條件

1.必須是經濟社會效益比較明顯、群眾期盼、早晚要干的政府投資項目,必須是有一定收益的基礎設施和公共服務項目。

2.優先安排在建項目,優先安排納入相關規劃的國家重大戰略任務項目。

3.已納入國家發改委此前反饋清單的項目,可根據實際需求繼續申報。

4.對于在建項目,要落實各項目建設條件,確保項目建設順利推進;對于擬新開工項目,已完成前期各項工作、能夠盡快開工建設。

 

 

 

經貿領域地方政府專項債券項目

申報政策要求

 

一、支持領域

重點支持城鄉冷鏈物流、其他重大物流基礎設施建設項目。不支持辦公樓、綜合樓、公寓等建設;不支持名稱為物流項目但是建設內容為建設廠房、安置房、辦公用房等,或者是單純的交通、城建設施建設等此類項目;專項債占總投資比例不超過50%

二、項目具備條件

1.必須是經濟社會效益比較明顯、群眾期盼、早晚要干的政府投資項目,必須是有一定收益的城鄉冷鏈等物流基礎設施項目。

2.優先安排在建項目,優先安排納入相關規劃的國家重大戰略任務項目。

3.已納入國家發改委此前反饋清單的項目,可根據實際需求繼續申報。

4.對于在建項目,要落實各項目建設條件,確保項目建設順利推進;對于擬新開工項目,已完成前期各項工作、能夠盡快開工建設。

三、篩選原則及建議

一是能體現“一帶一路”,五大發展理念的項目;

二是有比較明顯經濟效益的基礎設施和公共服務項目;

三是投資規模在1億元以上,債券資金需求盡量控制在投資額的50%左右;

四是以地方財政或國有公司為投資主體,PPP類項目不行;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產業園區基礎設施領域地方政府

專項債券政策要求

 

一、支持領域

暫按國家確定的2021年專項債券“九大領域”梳理報送項目。不安排用于租賃住房建設以外的土地儲備,不安排一般房地產項目,不安排產業項目,不安排樓堂館所項目。用好地方政府專項債券作為重大項目資本金的政策。

二、項目具備條件

1.必須是經濟社會效益比較明顯、群眾期盼、早晚要干的政府投資項目,必須是有一定收益的基礎設施和公共服務項目。

2.優先安排在建項目,優先安排納入相關規劃的國家重大戰略任務項目。

3.已納入國家發改委此前反饋清單的項目,可根據實際需求繼續申報。

4.對于在建項目,要落實各項目建設條件,確保項目建設順利推進;對于擬新開工項目,已完成前期各項工作、能夠盡快開工建設。

三、產業園區基礎設施領域不予推送的有關情況

1.項目建設內容涉及辦公樓、辦公用房等樓堂館所項目;

2.項目建設內容涉及景觀提升工程、街區亮化工程、園林綠化工程等形象工程和政績工程;

3.項目建設內容涉及一般房地產開發、企業生產線等項目;

4.項目建設內容為純產業、純園區道路等項目;

5.項目建設內容過于簡單的,且無收益或收益差的項目;

6.各類代碼標識不全、類別推送錯誤的項目;

7.臨時新增項目未通過市級發改報送的。

 

 

 

 

 

 

 

社會事業領域爭取地方政府

專項債項目政策要求

 

一、支持領域

衛生健康(含應急醫療救治設施、公共衛生設施)、教育(學前教育和職業教育)、養老、文化旅游、體育。不安排用于租賃住房建設以外的土地儲備,不安排一般房地產項目,不安排產業項目,不安排樓堂館所項目。

二、項目具備條件

1.必須是經濟社會效益比較明顯、群眾期盼、早晚要干的政府投資項目,必須是有一定收益的基礎設施和公共服務項目。

2.優先安排在建項目,優先安排納入相關規劃的國家重大戰略任務項目。

3.對于在建項目,要落實各項目建設條件,確保項目建設順利推進;對于擬新開工項目,需成前期各項工作、能夠盡快開工建設。

 

 

 

農業農村領域爭取地方政府

專項債券政策要求

 

一、支持領域

(一)水利。支持水庫工程、引調水工程、城鄉供水一體化工程、結合供水的灌區工程4類,要求具備供水、發電等一定收益能力。城市水廠、水源地保護、城市供水管網、污水處理廠、中水回用等非水利類項目不能作為水利項目報送。

(二)農業。支持高標準農田建設,畜禽糞污資源化利用,農作物、畜禽、水產育種創新能力提升,制(繁)種能力提升,病死畜禽無害化處理,農作物病蟲害區域應急防治中心建設項目,農村產業融合示范園建設項目,人居環境類項目(主要支持具備收益回報機制的農村生活污水垃圾處理項目,適當兼顧少量美麗新村項目。

(三)林業。支持已經銀行審核通過的國家儲備林項目;國家公園、森林公園、濕地公園、沙漠公園等保護與建設;木本油料、特色經濟林、林下經濟、竹藤花卉、林木種苗、沙產業、林業生物產業、森林旅游休閑康養等林業產業發展;其他有收益的林業和生態建設項目。

二、項目具備條件

1.必須是經濟社會效益比較明顯、群眾期盼、早晚要干的政府投資項目,必須是有一定收益的基礎設施和公共服務項目。

2.優先安排在建項目,優先安排納入相關規劃的國家重大戰略任務項目。

3.已納入國家發改委此前反饋清單的項目,可根據實際需求繼續申報。

4.對于在建項目,要落實各項目建設條件,確保項目建設順利推進;對于擬新開工項目,已完成前期各項工作、能夠盡快開工建設。

 

 

 

重點流域水環境綜合治理領域

地方政府專項債政策要求

 

一、支持范圍。支持以城鎮污水處理、提標改造、中水回用和污水管網工程,垃圾收運工程,河道(湖庫)垃圾清運工程,污染底泥清理工程,人工濕地工程,生態護岸工程,生態隔離帶,護欄工程,生態溝渠,生態步道為主要建設內容的河道(湖庫)水環境綜合治理、城鎮飲用水水源地治理和流域可持續發展工程等;鼓勵相關子項目打包推進實施,并至少打包2類子項目。

二、易混淆的范圍。防洪設施、堤壩、水生態旅游度假區、智慧水務等水利設施、水務管理等與生態環境改善無關的工程不予支持。

三、項目具備條件

項目應符合以下基本條件:

新開工項目(未安排過此類型專項投資):

1.符合支持方向和相關要求。

2.項目已列入相關重點流域水環境綜合治理建設規劃儲備庫。

3.項目已列入三年滾動計劃,并通過在線平臺完成可研審批、核準或備案程序。

4.項目單位已建立法人責任制。

5.項目已明確日常監管直接責任單位和監管責任人。

6.項目可研、規劃選址、土地預審、環評等審批(核準、備案)程序完備合規(相關環節審批時間早于計劃安排年度 2年以上的,審批單位需確認審批內容是否有效;涉及用地性質變更的要取得建設用地批準書),符合開工要求。

7.項目建設資金渠道已基本落實,資金到位率達到 15%以上,對于實際已開工建設的項目,投資完成率不能超過50%

8PPP等社會投資參與的項目,專項投資權益歸屬明確,具備開工條件。

9.項目能在合理工期內完成建設,并在計劃年度完成申請投資任務。

10.項目建設規模合理,治理措施效益明顯。

11.項目未重復使用其他中央投資。

12.項目資本金比例符合國家固定資產投資項目資本金比例要求,且項目融資不存在違規增加地方政府隱性債務的情況。如項目已有其他融資,應明確原有融資和新增債券的償還責任。

13.發行專項債券建設的項目,應當能夠產生持續穩定的反映為政府性基金收入或專項收入的現金流收入,且現金流收入應當能夠完全覆蓋專項債券還本付息的規模。

14.法律法規規章等規定的其他條件。

續建項目(已安排專項投資):

1.項目按照年度投資計劃下達建設任務開展實施,已下達年度投資計劃基本執行完畢。

2.項目尚未完工,且仍處于合理工期內。

3.項目建設資金累計到位金額要比年度投資計劃累計下達投資額高 10%以上。

4.項目已安排補助投資尚未達到補助上限,能在計劃年度完成申報投資任務。

5.項目未使用其他中央投資。

6.項目已落實信息公開要求。

7.項目資本金比例符合國家固定資產投資項目資本金比例要求,且項目融資不存在違規增加地方政府隱性債務的情況。如項目已有其他融資,應明確原有融資和新增債券的償還責任。

8.發行專項債券建設的項目,應當能夠產生持續穩定的反映為政府性基金收入或專項收入的現金流收入,且現金流收入應當能夠完全覆蓋專項債券還本付息的規模。

9.法律法規規章等規定的其他條件。

 

 

 

 

政府出資產業投資基金管理暫行辦法

發改財金規〔20162800

 

第一章  總  則

第一條 為促進國民經濟持續健康發展,優化政府投資方式,發揮政府資金的引導作用和放大效應,提高政府資金使用效率,吸引社會資金投入政府支持領域和產業,根據《公司法》、《合伙企業法》、《中共中央國務院關于深化投融資體制改革的意見》(中發〔201618號)、《國務院關于促進創業投資持續健康發展的若干意見》(國發〔201653號)、《國務院關于創新重點領域投融資機制鼓勵社會投資的指導意見》(國發〔201460號)等法律法規和有關文件精神,制定本辦法。

第二條 本辦法所稱政府出資產業投資基金,是指有政府出資,主要投資于非公開交易企業股權的股權投資基金和創業投資基金。

第三條 政府出資資金來源包括財政預算內投資、中央和地方各類專項建設基金及其它財政性資金。

第四條 政府出資產業投資基金可以采用公司制、合伙制、契約制等組織形式。

第五條 政府出資產業投資基金由基金管理人管理基金資產,由基金托管人托管基金資產。

第六條 政府出資產業投資基金應堅持市場化運作、專業化管理原則,政府出資人不得參與基金日常管理事務。

第七條 政府出資產業投資基金可以綜合運用參股基金、聯合投資、融資擔保、政府出資適當讓利等多種方式,充分發揮基金在貫徹產業政策、引導民間投資、穩定經濟增長等方面的作用。

第八條 國家發展改革委會同地方發展改革部門對政府出資產業投資基金業務活動實施事中事后管理,負責推動政府出資產業投資基金行業信用體系建設,定期發布行業發展報告,維護有利于行業持續健康發展的良好市場秩序。

第二章  政府出資產業投資基金的募集和登記管理

第九條 政府向產業投資基金出資,可以采取全部由政府出資、與社會資本共同出資或向符合條件的已有產業投資基金投資等形式。

第十條 政府出資產業投資基金社會資金部分應當采取私募方式募集,募集行為應符合相關法律法規及國家有關部門規定。

第十一條 除政府外的其他基金投資者為具備一定風險識別和承受能力的合格機構投資者。

第十二條 國家發展改革委建立全國政府出資產業投資基金信用信息登記系統,并指導地方發展改革部門建立本區域政府出資產業投資基金信用信息登記子系統。中央各部門及其直屬機構出資設立的產業投資基金募集完畢后二十個工作日內,應在全國政府出資產業投資基金信用信息登記系統登記。地方政府或所屬部門、直屬機構出資設立的產業投資基金募集完畢后二十個工作日內,應在本區域政府出資產業投資基金信用信息登記子系統登記。發展改革部門應于報送材料齊備后五個工作日內予以登記。

第十三條 政府出資產業投資基金的投資方向,應符合區域規劃、區域政策、產業政策、投資政策及其他國家宏觀管理政策,能夠充分發揮政府資金在特定領域的引導作用和放大效應,有效提高政府資金使用效率。

第十四條 政府出資產業投資基金在信用信息登記系統登記后,由發展改革部門根據登記信息在三十個工作日內對基金投向進行產業政策符合性審查,并在信用信息登記系統予以公開。對于未通過產業政策符合性審查的政府出資產業投資基金,各級發展改革部門應及時出具整改建議書,并抄送相關政府或部門。

第十五條 國家發展改革委負責中央各部門及其直屬機構政府出資設立的產業投資基金材料完備性和產業政策符合性審查。地方各級發展改革部門負責本級政府或所屬部門、直屬機構政府出資設立的產業投資基金材料完備性和產業政策符合性審查。以下情況除外:

(一)各級地方政府或所屬部門、直屬機構出資額50億元人民幣(或等值外幣)及以上的,由國家發展改革委負責材料完備性和產業政策符合性審查;

(二)50億元人民幣(或等值外幣)以下超過一定規模的縣、市地方政府或所屬部門、直屬機構出資,由省級發展改革部門負責材料完備性和產業政策符合性審查,具體規模由各省(自治區、直轄市)發展改革部門確定。

第十六條 政府出資產業投資基金信用信息登記主要包括以下基本信息:

(一)相關批復和基金組建方案;

(二)基金章程、合伙協議或基金協議;

(三)基金管理協議(如適用);

(四)基金托管協議;

(五)基金管理人的章程或合伙協議;

(六)基金管理人高級管理人員的簡歷和過往業績;

(七)基金投資人向基金出資的資金證明文件;

(八)其他資料。

第十七條 新發起設立政府出資產業投資基金,基金組建方案應包括:

(一)擬設基金主要發起人、管理人和托管人基本情況;

(二)擬設基金治理結構和組織架構;

(三)主要發起人和政府資金來源、出資額度;

(四)擬在基金章程、合伙協議或基金協議中確定的投資產業領域、投資方式、風險防控措施、激勵機制、基金存續期限等;

(五)政府出資退出條件和方式;

(六)其他資料。

第十八條 政府向已設立產業投資基金出資,基金組建方案應包括:

(一)基金主要發起人、管理人和托管人基本情況;

(二)基金前期運行情況;

(三)基金治理結構和組織架構;

(四)基金章程、合伙協議或基金協議中確定的投資產業領域、投資方式、風險防控措施、激勵機制等;

(五)其他資料。

第十九條 政府出資產業投資基金管理人履行下列職責:

(一)制定投資方案,并對所投企業進行監督、管理;

(二)按基金公司章程規定向基金投資者披露基金投資運作、基金管理信息服務等信息。定期編制基金財務報告,經有資質的會計師事務所審計后,向基金董事會(持有人大會)報告;

(三)基金公司章程、基金管理協議中確定的其他職責。

第二十條 基金管理人應符合以下條件:

(一)在中國大陸依法設立的公司或合伙企業,實收資本不低于1000萬元人民幣;

(二)至少有3名具備3年以上資產管理工作經驗的高級管理人員;

(三)產業投資基金管理人及其董事、監事、高級管理人員及其他從業人員在最近三年無重大違法行為;

(四)有符合要求的營業場所、安全防范設施和與基金管理業務有關的其他設施;

(五)有良好的內部治理結構和風險控制制度。

第二十一條 基金應將基金資產委托給在中國境內設立的商業銀行進行托管。基金與托管人簽訂托管協議,托管人按照協議約定對基金托管專戶進行管理。政府出資產業投資基金托管人履行下列職責:

(一)安全保管所托管基金的全部資產;

(二)執行基金管理人發出的投資指令,負責基金名下的資金往來;

(三)依據托管協議,發現基金管理人違反國家法律法規、基金公司章程或基金董事會(持有人大會)決議的,不予執行;

(四)出具基金托管報告,向基金董事會(持有人大會)報告并向主管部門提交年度報告;

(五)基金公司章程、基金托管協議中規定的其他職責。

第二十二條 已登記并通過產業政策符合性審查的各級地方政府或所屬部門、直屬機構出資設立的產業投資基金,可以按規定取得中央各部門及其直屬機構設立的政府出資產業投資基金母基金支持。

第二十三條 已登記并通過產業政策符合性審查的政府出資產業投資基金除政府外的其他股東或有限合伙人可以按規定申請發行企業債券,擴大資本規模,增強投資能力。

第三章  政府出資產業投資基金的投資運作和終止

第二十四條 政府出資產業投資基金應主要投資于以下領域:

(一)非基本公共服務領域。著力解決非基本公共服務結構性供需不匹配,因缺乏競爭激勵機制而制約質量效率,體制機制創新不足等問題,切實提高非基本公共服務共建能力和共享水平。

(二)基礎設施領域。著力解決經濟社會發展中偏遠地區基礎設施建設滯后,結構性供需不匹配等問題,提高公共產品供給質量和效率,切實推進城鄉、區域、人群基本服務均等化。

(三)住房保障領域。著力解決城鎮住房困難家庭及新市民住房問題,完善住房保障供應方式,加快推進棚戶區改造,完善保障性安居工程配套基礎設施,有序推進舊住宅小區綜合整治、危舊住房和非成套住房改造,切實增強政府住房保障可持續提供能力。

(四)生態環境領域。著力解決生態環境保護中存在的污染物排放量大面廣,環境污染嚴重,山水林田湖缺乏保護,生態損害大,生態環境脆弱、風險高等問題,切實推進生態環境質量改善。

(五)區域發展領域。著力解決區域發展差距特別是東西差距拉大,城鎮化仍滯后于工業化,區域產業結構趨同化等問題,落實區域合作的資金保障機制,切實推進區域協調協同發展。

(六)戰略性新興產業和先進制造業領域。著力解決戰略性新興產業和先進制造業在經濟社會發展中的產業政策環境不完善,供給體系質量和效率偏低,供給和需求銜接不緊密等問題,切實推進看得準、有機遇的重點技術和產業領域實現突破。

(七)創業創新領域。著力解決創業創新在經濟社會發展中的市場環境亟待改善,創投市場資金供給不足,企業創新動能較弱等問題,切實推進大眾創業、萬眾創新。

投資于基金章程、合伙協議或基金協議中約定產業領域的比例不得低于基金募集規模或承諾出資額的60%

國家發展改革委將根據區域規劃、區域政策、產業政策、投資政策及其他國家宏觀管理政策適時調整并不定期發布基金投資領域指導意見。

第二十五條 政府出資產業投資基金應投資于:

(一)未上市企業股權,包括以法人形式設立的基礎設施項目、重大工程項目等未上市企業的股權;

(二)參與上市公司定向增發、并購重組和私有化等股權交易形成的股份;

(三)經基金章程、合伙協議或基金協議明確或約定的符合國家產業政策的其他投資形式。

基金閑置資金只能投資于銀行存款、國債、地方政府債、政策性金融債和政府支持債券等安全性和流動性較好的固定收益類資產。

第二十六條 政府出資產業投資基金對單個企業的投資額不得超過基金資產總值的20%,且不得從事下列業務:

(一)名股實債等變相增加政府債務的行為;

(二)公開交易類股票投資,但以并購重組為目的的除外;

(三)直接或間接從事期貨等衍生品交易;

(四)為企業提供擔保,但為被投資企業提供擔保的除外;

(五)承擔無限責任的投資。

第二十七條 政府出資產業投資基金應在章程、委托管理協議等法律文件中,明確基金的分配方式、業績報酬、管理費用和托管費用標準。

第二十八條 政府出資產業投資基金章程應當加強被投資企業的資金使用監管,防范財務風險。

第二十九條 基金一般應在存續期滿后終止,確需延長存續期的,應報經政府基金設立批準部門同意后,與其他投資方按約定辦理。

第四章  政府出資產業投資基金的績效評價

第三十條 國家發展改革委建立并完善政府出資產業投資基金績效評價指標體系。評價指標主要包括:

(一)基金實繳資本占認繳資本的比例;

(二)基金投向是否符合區域規劃、區域政策、產業政策、投資政策及其他國家宏觀管理政策,綜合評估政府資金的引導作用和放大效應、資金使用效率及對所投產業的拉動效果等;

(三)基金投資是否存在名股實債等變相增加政府債務的行為;

(四)是否存在違反法律、行政法規等行為。

第三十一條 國家發展改革委每年根據評價指標對政府出資產業投資基金績效進行系統性評分,并將評分結果適當予以公告。有關評價辦法由國家發展改革委另行制定。金融機構可以根據評分結果對登記的政府出資產業投資基金給予差異化的信貸政策。

第三十二條 國家發展改革委建立并完善基金管理人績效評價指標體系。評價指標主要包括:

(一)基金管理人實際管理的資產總規模;

(二)基金管理人過往投資業績;

(三)基金管理人過往投資領域是否符合政府產業政策導向;

(四)基金管理人管理的基金運作是否存在公開宣傳、向非合格機構投資者銷售、違反職業道德底線等違規行為;

(五)基金管理人及其管理團隊是否受到監管機構的行政處罰,是否被納入全國信用信息共享平臺失信名單;

(六)是否存在違反法律、行政法規等行為。

第三十三條 國家發展改革委每年根據評價指標對基金管理人績效進行系統性評分,并將評分結果適當予以公告。有關評價辦法由國家發展改革委另行制定。各級政府部門可以根據評分結果選擇基金管理人。

第五章  政府出資產業投資基金行業信用建設

第三十四條 國家發展改革委會同有關部門加強政府出資產業投資基金行業信用體系建設,在政府出資產業投資基金信用信息登記系統建立基金、基金管理人和從業人員信用記錄,并納入全國信用信息共享平臺。

第三十五條 地方發展改革部門會同地方有關部門負責區域內政府出資產業投資基金行業信用體系建設,并通過政府出資產業投資基金信用信息登記系統報送基金、基金管理人和從業人員有關信息。報送內容包括但不限于工商信息、行業信息、經營信息和風險信息等。

第三十六條 對有不良信用記錄的基金、基金管理人和從業人員,國家發展改革委通過"信用中國"網站統一向社會公布。地方發展改革部門可以根據各地實際情況,將區域內失信基金、基金管理人和從業人員名單以適當方式予以公告。

發展改革部門會同有關部門依據所適用的法律法規及多部門簽署的聯合懲戒備忘錄等對列入失信聯合懲戒名單的基金、基金管理人和從業人員開展聯合懲戒,懲戒措施包括但不限于市場禁入、限制作為供應商參加政府采購活動、限制財政補助補貼性資金支持、從嚴審核發行企業債券等。

第三十七條 國家發展改革委在"信用中國"網站設立政府出資產業投資基金行業信用建設專欄,公布失信基金、基金管理人和從業人員名單,及時更新名單目錄及懲戒處罰等信息,并開展聯合懲戒的跟蹤、監測、統計和評估工作。

第六章  政府出資產業投資基金的監督管理

第三十八條 國家發展改革委會同地方發展改革部門嚴格履行基金的信用信息監管責任,建立健全政府出資產業投資基金信用信息登記系統,建立完善政府出資產業投資基金績效評價制度,加快推進政府出資產業投資基金行業信用體系建設,加強對政府出資產業投資基金的監督管理。

第三十九條 對未登記的政府出資產業投資基金及其受托管理機構,發展改革部門應當督促其在二十個工作日內申請辦理登記。逾期未登記的,將其作為“規避登記政府出資產業投資基金”、“規避登記受托管理機構”,并以適當方式予以公告。

第四十條 中央各部門及其直屬機構出資設立的產業投資基金的基金管理人應當于每個會計年度結束后四個月內,向國家發展改革委提交基金及基金管理人的年度業務報告、經有資質的會計師事務所審計的年度財務報告和托管報告,并及時報告投資運作過程中的重大事項。

地方政府或所屬部門、直屬機構出資設立的產業投資基金的基金管理人應當于每個會計年度結束后四個月內,向本級發展改革部門提交基金及基金管理人的年度業務報告、經有資質的會計師事務所審計的年度財務報告和托管報告,并及時報告投資運作過程中的重大事項。

重大事項包括但不限于公司章程修訂、資本增減、高級管理人員變更、合并、清算等。

第四十一條 發展改革部門通過現場和非現場“雙隨機”抽查,會同有關部門對政府出資產業投資基金進行業務指導,促進基金規范運作,有效防范風險。基金有關當事人應積極配合有關部門對政府出資產業投資基金合規性審查,提供有關文件、賬簿及其他資料,不得以任何理由阻擾、拒絕檢查。

第四十二條 對未按本辦法規范運作的政府出資產業投資基金及其基金管理機構、托管機構,發展改革部門可以會同有關部門出具監管建議函,視情節輕重對其采取責令改正、監管談話、出具警示函、取消登記等措施,并適當予以公告。

第四十三條 建立政府出資產業投資基金重大項目稽察制度,健全政府投資責任追究制度。完善社會監督機制,鼓勵公眾和媒體監督。

第四十四條 各級發展改革部門應當自覺接受審計、監察等部門依據職能分工進行的監督檢查。各級發展改革部門工作人員有徇私舞弊、濫用職權、弄虛作假、玩忽職守、未依法履行職責的,依法給予處分;構成犯罪的,依法追究刑事責任。

第七章  附  則

第四十五條 本辦法由國家發展改革委負責解釋。

第四十六條 政府出資產業投資基金投資境外企業,按照境外投資有關規定辦理。

第四十七條 本辦法自201741日起施行,具體登記辦法由國家發展改革委另行制定。

 

 

 

       

    

 

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